Налог с продажи квартиры: как рассчитать

После реализации жилья, некоторую часть вырученных средств придется передать государству.  . Какую именно сумму придется внести в виде подоходного налога, зависит от ряда обстоятельств. О них мы расскажем в этом материале.

В 2025 году произошли изменения законодательства, согласно которым налоговый резидент будет обязан производить выплаты государству с продажи по процентной ставке в размере 13 или 15%. В частности:

• 13% — к доходам до 2,4 млн руб.

• 15% — к доходам более 2,4 млн руб.

Для нерезидентов предусмотрена ставка 30%.

НДФЛ не оплачивается при нахождении недвижимости в собственности продавца 5 лет и более, а в отдельных ситуациях достаточно быть владельцем только 3 года.

Содержание:

Нужно ли платить налог с продажи квартиры

Какой налог с продажи квартиры: размер и расчет

Минимальный срок владения квартирой

Как уменьшить налог с продажи квартиры

Как избежать налога с продажи квартиры

Способы оплаты налогов

Как выбрать и приобрести квартиру в новостройке

Как уменьшить налог с продажи квартиры

Рассмотрим законные способы снижения налога с продажи квартиры:

1. Документальное подтверждение расходов на приобретение жилья. Налог в таком случае оплачивается не с цены квартиры в договоре купли-продажи, а с фактической прибыли.

Налоговый вычет при реализации недвижимости разрешается применять неоднократно, но не чаще одного раза за год.

2. Подтверждения расходов дарителя или наследодателя.

Когда жилое помещение перешло в результате дарения либо наследования от близкого родственника, допускается для уменьшения налогообложения учесть расходы родственника на покупку недвижимости.

3. Использовать стандартный налоговый вычет в 1 млн руб. для жилых объектов и 250 тыс. руб. для апартаментов.

Как избежать налога с продажи квартиры

Рассмотрим случаи освобождения от выплат государству после продажи квартиры, при которых не происходит налогообложение дохода.

1. Завершен минимальный срок владения недвижимостью.

Такой вариант подходит тем, у кого есть время не торопиться, а ждать истечения пятилетнего срока. В случае получения объекта по свидетельству о праве на наследство, в результате безвозмездной сделки следует подождать 3 года.

2. Если в семье больше одного ребенка, то у налогоплательщиков появляется возможность полностью освободиться от уплаты НДФЛ. Но есть ряд требований от ФНС:

• в апреле следующего года, до 30 числа, продавец становится владельцем нового жилья на правах собственности;

• площадь приобретаемой недвижимости превышает площадь продаваемого объекта;

• дети являются несовершеннолетними, либо учатся очно и им нет еще 24 лет;

• кадастровая стоимость продаваемого объекта должна быть ниже 50 млн руб.;

• во время сделки у участников нет оформленного права на более 50% иного жилья, которое больше по площади, чем покупаемое.

3. Стоимость сделки такая же, как при покупке.

Если у продавца не будет дохода, декларация не нужна.

4. Квартира, комната, доля в жилом помещении стоят до 1 млн руб.

При этом важно проверить, какая у квартиры кадастровая стоимость на 1 января года сделки по данным ЕГРН. Если она больше 1 млн руб., НДФЛ считается от КС с учетом применения понижающего коэффициента в конкретном регионе РФ.

В 2025 году изменен порядок его применения  к определению налоговой базы. Отныне местные власти могут самостоятельно принимать решение по увеличению коэффициента, применяемого к КС с 0,7 до 1. В таком случае нет смысла указывать в договоре купли-продажи цену объекта ниже кадастровой.

Как заплатить налог с продажи квартиры: пошагово

Неуплата налога с продажи или внесение суммыне в полном объеме считаются основанием к применению административной ответственности в виде штрафа размером от 20 до 40% от величины НДФЛ при умышленном уклонении от обязанностей налогоплательщика. Кроме того, предусмотрены пени за просрочку, начисляемые на каждый новый день.

Отчет о доходах должен быть предоставлен в установленные законом сроки. За несвоевременную сдачу декларации также грозит штраф величиной в 5% от невнесенного в свое время НДФЛ за каждый месяц просрочки.

Крайний срок отчетности в ФНС и внесения платы:

• До 30 апреля года, следующего за годом продажи — в ФНС подается декларация 3-НДФЛ;

• До 15 июля следующего года за годом сделки — оплата налога.

Способы оплаты налогов

1. На сайте Госуслуг.

Воспользоваться сервисом «Оплата по квитанции». В специальном поле нужно будет ввести уникальный идентификатор начислений (УИН), указанный в электронном уведомлении или почтовой квитанции.

2. Обращение в любое отделение банка.

Предоставляется бумажная квитанция, либо данные, указанные в уведомлении: УИН, штрихкод или QR‐код.

3. Через сайт ФНС, в личном кабинете.

• нужно авторизоваться на сайте ФНС через Госуслуги, либо другим предложенным способом;

• на главной странице личного кабинета проверить актуальные начисления;

• выбрать нужный налог и нажать кнопку «Оплатить».

Как выбрать и приобрести квартиру в новостройке

При выборе квартиры в новом доме следует изучить репутацию застройщика. Обратите внимание на то, как давно он работает, хорошо ли себя зарекомендовал. К примеру, в Тюмени группа компаний «Навигатор. Девелопмент» успешно функционирует на рынке городской и загородной недвижимости уже более 10 лет. Она предлагает покупателям таунхаусы, дуплексы, многоквартирные дома, а также земельные участки для индивидуального строительства.

Кстати, ГК «Навигатор. Девелопмент» разработала уникальную программу «Домотека». С ее помощью будущие жильцы могут заезжать в новую квартиру в день подписания договора. Объекты расположены в жилом комплексе «Зеленые аллеи», где соединены высокоразвитая инфраструктура и природа, не тронутая человеком. В помещениях уже выполнен качественный современный ремонт, имеется вся сантехника, мебель и даже предметы декора.

Программа «Домотека» помогает покупателям с подготовкой всех документов для оформления ипотеки, дает возможность покупки без первоначального взноса.

Будущие жильцы в течение полутора лет оплачивают ежемесячные фиксированные платежи за аренду квартиры, которые идут в счет первого взноса по ипотеке. За однокомнатную квартиру фиксированный платеж составляет 50 тыс. руб., а за двухкомнатную — 70 тыс. руб.

Кроме того, при досрочном выкупе квартиры покупатели получают дополнительно скидку, что делает приобретение еще более выгодным.